Folha de Pagamento

Através das informações abaixo , efetue a contabilização da folha de pagamento e elabore um novo balanço patrimonial e DRE – Vendas 200.000,00 – CMV-70.000,00 Adm-10.580 Energia 17.350,00 Agua-13.100,00 EMPRESA MODELO Ativo 31/06/2011 Passivo 31/06/2011 Circulante Circulante Caixa 125.200,00 Fornecedores 25.340,00 Banco Movimento 12.540,00 Contas a pagar 78.330,00 Duplicatas a Receber 10.310,00 Empréstimos a CP 4.506,00 Estoque 89.800,00 Impostos a Recolher 17.460,00 Sub Total 237.850,00 Sub-Total 125.636,00 Não Circulante Não Circulante Investimentos 10.000,00 Financiamentos LP 29.000,00 Imobilizado 98.700,00 Patrimônio Liquido Intangível 29.450,00 Capital 221.364,00 Sub-Total 138.150,00 Sub-Total 250.364,00 Total 376.000,00 Total 376.000,00 Lançamentos necessários 1-Apropriação dos salários D- Despesas de salários ( CR) C- Salários a Pagar ( PC) V- 25.444,60 2-Salário Família D-INSS a Recolher (PC) C- Salários a Pagar (PC) V- 77,96 3-Salário Maternidade D-INSS a Recolhe (PC) C- Salários a Pagar (PC) V- 700,00 4- INSS Funcionários D- Salários a Pagar (PC) C- INSS a Recolher (PC) V- 2.248,44 5-Adiantamento de salários D- Salários a pagar (PC) C-Adiantamento de Salários/Caixa (AC) V-7.994,24 6-Vale Transporte D- Salários a Pagar ( PC) C- Transportes a Pagar (PC) V- 132,00 7-FGTS Patronal D- Despesas de FGTS ( CR) C- FGTS a Recolher ( PC ) V- 2.091,57 8-INSS Patronal D- Despesas INSS (CR) C- INSS a Recolher ( PC) V- 7.529,65 9-Provisões 9-a)13º Salário D- Despesas com 13º Salário ( CR)..................................................2.627,28 C-13º a Pagar ( PC) ..........................................................................1.920,53 C-INSS s/ 13º Salário a Pagar (PC) .................................................553,11 C- FGTS s/ 13º Salário a Pagar (PC) .............................................. 153,64 9-b)Férias D- Despesas de Férias (CR)............................................................... 3.503,04 C- Férias a Pagar (PC)........................................................................ 2.560,70 C-INSS s/ Férias a Pagar (PC)............................................................ 737,48 C-FGTS s/ Férias a Pagar (PC)......................................................... 204,86 10-Lançamentos de Vendas 10-a) Vendas D- Caixa (AC) C- Vendas de Mercadorias(CR) V- 200.000,00 10-b)Custo da Mercadoria Vendida D-CMV(CR) C-Estoque (AC) V- 70.000,00 10-c)Despesas D- Despesas Administrativas (CR)................................................ 10.580,00 D- Despesas Energia (CR)............................................................. 17.350,00 D- Despesas Água (CR)................................................................ 13.100,00 C- Caixa (AC)................................................................................. 41.030,00 Caixa Banco Duplicatas a receber Estoque Investimentos 125.200 7.994,24 12.540 10.310 89.800 70.000 10.000 200.000 41.030 Imobilizado Intangível Fornecedores Contas a Pagar Empréstimos CP 98.700 29.450 25.340 78.330 4.506 Impostos a Recolher Financiamentos Capital Despesas salários Salários a Pagar 17.460 29.000 221.364 25.444,60 25.444,60 2.248,44 25.444,60 7.994,24 77,96 132,00 700,00 INSS a recolher Despesa FGTS FGTS a Recolher Despesa INSS Despesa 13º 77,96 2.248,44 2.091,57 2.091,57 2.091,57 7.529,65 7.529,65 2.627,28 2627,28 700,00 7.529,65 13º a Pagar FGTS s/13º INSS s/ 13º Despesas Férias Férias a Pagar 1.920,53 153,64 553,11 3.503,04 3.503,04 2.560,70 INSS s/ Férias FGTS s/ Férias Despesa ADM/água/Energia Transporte a pagar CMV 737,48 204,86 10.580 41.030 132,00 70.000 70.000 17.350 13.100 Vendas Mercadorias are are 200.000 200.000 41.030 200.000 25.444,60 3.503,04 70.000 2627,28 7.529,65 2.091,57 Nome da conta Saldo Anterior Movimentação Saldo Final Débito Crédito Débito Credito Debito Credito Caixa Banco Duplicatas Estoque Investimentos imobilizado Intangível Fornecedores Contas a pagar Empréstimos cp Financiamentos Capital Despesas salários Salários a pagar INSS a recolher Despesas INSS Despesa FGTS FGTS a recolher Despesa 13º 13º a pagar FGTS s 13º INSS s/13º Despesa férias FGTS s férias INSS s/ férias